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资金来源分类

资金来源分为自有资金、吸收资金、专项资金三大类。

自有资金包括由国家财政投入的资金(国家基金)和企业内部形成的资金(企业基金)。

吸收资金也称“借入资金”,主要包括企业向国家银行的借款及结算过程中形成的应付未付款等。

专项资金指企业除经营资金以外具有专门用途的资金。专项资金的来源有的由企业根据规定自行提取,有的由国家财政或上级主管部门拨给。

不同所有制、不同业务性质的企业,其资金来源及其构成也不相同。

资金来源方式

资金来源是指取得资金的渠道。不同的企业资金主要来源渠道会有所不同。而资金主要来源渠道的不同又形成了各种不同类型的企业,如国有企业、股份制企业、外商投资企业等。

各类企业筹集资金的渠道可归纳为以下几方面:

1.国家财政资金

指代表国家投资的政府部门或者机构以国有资金投入企业的资金。国家对企业的投资历来是国有企业的主要资金来源。现有国有企业的资金来源大部分是过去由国家以拨款方式投资形成的。今后仍将是许多国有企业所占用资金的重要资金来源。改革开放以来,国有资金也投入到了股份制企业、中外合资经营企业等类型的企业中,形成了这些企业的资金来源。

2.银行信贷资金

我国各专业银行是企业经营资金的主要资金来源和供应渠道,另外,世界银行及国外银行有中国境内分支机构为国内企业及外商投资企业提供的外汇贷款,也是我国企业不可忽视的资金补充来源。银行信贷资金有居民储蓄、单位存款等经常性的资金来源,贷款形式多种多样,可以适应各类企业的多种资金需要。

3.非银行金融机构资金

……

资金来源评估

资金来源的评估主要是考查项目所需要各项资金是否能够及时、足额到位,是否能够满足项目的设计目标。

资金筹措方案的评价主要包括以下几方面内容:

1.审查筹资的合理性   

主要是指各年筹资进度与项目工程建设进度能否吻合。

项目的建设进度是由建设工期决定的,建设工期是指建设项目或单项工程从开始施工到全部建成投产所需要的时间,建设工期确定之后,就可以对工程的总建设进度做出安排,一般是按照工程的进度,将建设进度分为签订设备引进合同、委托设计、安排征地拆迁、施工队伍进场、三通一平、土建开工、设备安装、联动试车、竣工验收、交付使用等阶段。在此基础上,对项目每年建设进度的资金需求做出安排。筹集的资金应能够满足建设进度的需要,并能满足前期工作的要求。

同时,还要合理安排使用各项资金,一般固定资产投资主要使用长期贷款和自有资金等。流动资金主要依靠自有资金和短期贷款等。

2.审查筹资的可靠性   

主要是指建设资金的来源要有可靠的保证,并留有余地。不仅总额有保证

……
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读者评论

柏先生

资金来源是指获得资金的渠道,即资金来自何处。

2016-09-07 17:09:56
来自网页   |    0   |    0

马先生

恩,学到了不少知识

2016-08-24 19:31:32
来自网页   |    0   |    0
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