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首页 > 投融学院 > 投融百科 > 资金池管理 > 实施资金池管理的建议

实施资金池管理的建议收藏

  1.尽快解除政策性障碍

  由于法律制度的不同,我国企业集团实现资金池的管理手段还存在着一定的政策障碍。西方国家一般都将企业集团及其成员单位看作一个整体。对集团内部的资金集中和调拨视为一种商业行为,金融监管当局一般不对其进行监管。同时其金融体系间的标准化和电子化程度也比较高,这样就有利于企业集团根据自己的目标探索资金管理的新方法。在我国,对企业间的借贷行为政策上基本是予以禁止的。例如中国人民银行颁布的《贷款通则》规定:“企业之间不得违反国规定办法借贷或者变相借贷融资业务”等。所以,作为企业集团内部相互独立的法人,如果希望能够实现国际通用的资金池和净额清算的管理目标,在目前还需要做很多的努力。

  监管环境要求P2P平台不得使用资金池模式,而是要采用资金托管。如果平台接触不到投资人的资金,卷款跑路的风险就小了,挪用不了投资人的资金,也不会造成亏空;实行资金与项目一对一,不搞错配,也就不会造成挤兑。

  2.具体实施建议:根据我国的实际情况,企业集团司库中心的建设可以选择分步骤建设的方案。

  (1)建立虚拟资金池。选择一家商业银行开立虚拟总账户。由各子公司在该商业银行开立子账户,但总账户与子账户以及子账户之问并不进行资金借贷。而是由该商业银行将子公司的全部账户“虚拟”汇总到总账户进行管理和结息,同时在贷款政策上给予最大的优惠,从而降低企业集团财务总成本。这种模式的优点是在不违反国家现行政策法规的情况下实现了集团对子公司现金一定程度的管理,为实际资金池的建立打下一个好的基础。但缺点也很明显,一是不能真正实现“现金只属于企业集团,二是财务成本降低的幅度有限。实际上,我国目前成立财务公司的企业集团已初步实现了虚拟资金池的管理目标,但在与商业银行的合作方面还有很多工作要去做。

  (2)逐步完善集团结算中心的建设。随着我国改革的不断深化,相信以零余额管理为目标的资金池管理是可以实现的。在这样的情况下,集团就可以进一步集中成员单位的资金资源,降低财务总成本,提高资金管理效率,增强集团对资金的调度和增值能力。

  (3)建立资金管理决策支持系统。建立能为集团资金集中管理提供基本的风险管理、风险监控和资金管理决策平台的集团资金管理决策支持系统,主要包括资金集中监控,集中及时反映整个集团的资金动态情况,实现资金集中监控功能;资金存量分析,对全部结算资金余额的变化规律进行分析,对资金的集中使用提供有效根据;资金流量分析,对结算资金流量的内部与外部比率进行分析,对资金的集中使用和企业绩效评价提供有效依据;资金流向分析,对结算资金流量的流人与流出分类进行按结算单位、按付款对象客商单位、接预算项目类型进行分析.为集团企业的七下游关系分析提供可靠依据;预算执行情况分析,将实际结算资金量与预算指标进行对比分析,为预算管理提供分析数据;资金头寸预测分析,对未来资金余缺进行统计,根据资金动态变化提供一目了然的操作模拟分析。

  (4)与银行的战略合作。集团资金池的建立离不开银行系统.因而要搞好集团和银行的战略合作。在银行账户的建立和使用上,应兼容多种集团账户机制,并深入研究各个商业银行的网银系统的不同优势、利充分用银行系统资源发展集团结算系统,使银行的网络服务成为集团企业结算平台的一部分。

  (5)充分利用计算机技术加强集团资金的集中监控。集团应采用先进的技术手段.通过对集团内部的资金集中管理,做到上级机构对下级机构的数据的即时查询、及时审汁,使资金的运转得到有效监管与控制。为企业搭建起一个跨银行的资金集中监控平台.体现出集团公司的宏观管理与监督职能。

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