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资金集中管理的目标和特点收藏


  目前,很多集团公司都具有资产多、规模大、子公司分散、现金流量充足或参差不齐等特点,其内部也可能没有大量的内部往来结算,但只要集团公司所属各企业合计沉淀有大量资金,有提高整个集团资金使用效率的愿望,资金集中管理便是一个效益巨大的选择。

  资金集中管理所要达成的目标是:通过建立资金管理中心,加强对集团所属企业资金的宏观调控,盘活存量资金,调剂资金余缺,加速资金周转,降低财务费用,促进资源的优化配置。资金管理中心是在集团公司财务部门内部设立的、办理内部成员单位现金收付和往来结算业务的专门机构。

  资金集中管理的特点表现在:

  (一)内部成员单位是独立的核算单位

  内部成员单位都具有自己的财务部门和各自的银行账户。集中在资金管理中心的资金不改变其所有权和经营权。

  (二)收支两条线的运作流程

  先集中内部成员单位的现金收入,再由资金管理中心根据成员单位上报的现金预算,向各成员单位拨付各自所需的货币资金,同时监控资金的流向和使用情况。

  (三)对于成员单位之间的内部往来结算不再通过银行

  成员单位之间的内部往来结算由资金管理中心通过“走账不走钱”的方式进行内部结算,大大降低了整个集团公司的资金需求量。这样以富余的银行存款来偿还银行贷款,将会大大降低银行贷款的数额,降低财务费用。

  (四)统贷统还和内部借款

  内部成员单位不单独从银行贷款,由资金管理中心实行统贷统还,保证整个集团的资金需求量。

  (五)成员单位与资金管理中心之间形成存贷关系

  各成员单位可以向资金管理中心进行内部存款、内部借款和还款,实行有偿存贷制度。



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