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首页 > 投融学院 > 投融百科 > 资金管理办法 > 资金管理的方法有哪些?资金管理办法有哪些方式?

资金管理的方法有哪些?资金管理办法有哪些方式?收藏


  一、资金决定筹划

  1、资金决定筹划是公司策划决定筹划者根据公司的中长期生长目的和筹划,依据公司所面临的外部环境和公司的实际策划状态,议决网络情报、计划方案、决议筛选和检察结果等进程所形成的有关资金的筹集、利用,分配和监督的方案。

  2、公司认真人应高度珍视公司资金决定筹划办理事情,订定责任制,定期查抄实行环境。

  3、公司认真人、公司财务认真人(总管帐师)和财务部门以及生产、贩卖、提供等部门向导都要共同加入讨论、研究资金的操持决定筹划事情,订定确切可行的最佳方案。

  4、资金决定筹划和操持要坚持统筹分身、综合平衡的原则,警备和杜绝资金的沉淀和资金的短缺。

  5、公司向导要每每深入实际,相识掌握市场信息和实际变革,并根据变革了的实际环境,及时调解和完善资金决定筹划方案,确保资金决定筹划的有效实行。

  二、资金筹划

  1、资金筹划是公司财务预算的紧张组成部门,它是公司财务部门依据公司的资金决定筹划方案和公司的年度生产策划筹划订定的资金办理预算。

  2、财务部门要构造做好资金筹划的方式事情,各有关部门必须积极予以共同,资金筹划紧张包罗:

  (1)货币资金筹划:根据现金流量表项目分类方式,坚持节省挖潜目的,做到量入为出,出入平衡,加快资金周转。

  (2)预付账款采取筹划:预付账款平均占用额应严格控制在存货总额5%左右,预付账款要及时冲账,克制重复付款,警备产生不能收回环境。要严格落实责任人,在大概环境下只管即便淘汰预付款项,以低沉策划危害。

  (3)应收账款采取筹划:应收账款应控制在贩卖收入的5%—10%以内,并做到一年之内采取,警备长期拖欠。对已形成的长期拖欠,要订定催收筹划,由专人认真催收;应收账款占用过多的企业,应由公司向导亲自挂帅,贩卖部门认真人认真限期收回,采取困难的要议决多种要领,包罗议决执法步调加以办理。

  (4)其他应收款采取筹划:必须严格控制其他应收款的产生。财务部门要通太甚析年初余额形成缘故原由,逐项整理;业务包办部门应按季度、月度订定其他应收款采取筹划,由专人认真及时采取;公司财务认真人应亲自查抄此项事情,及时向公司认真人汇报事情盼望环境。

  (5)存货筹划:要加强存货办理,根据节省、挖潜、增效的原则,创建存货定额办理制度,产、供、销各部门要严格根据核定的资金占用定额举行本部门的存货办理,加强对存货占用资金的控制,警备积压和超储。财务部门要根据核定的定额举行稽核,并根据定额实行环境按划定比例予以奖惩。

  3、公司在方式资金筹划时要过细调解摆设好资金布局。

  (一)必须珍视摆设好流动资产内的占用布局。提高策划资金的策划结果,压缩结算资金的占用,淘汰沉淀资金总额,盘活存量资产。

  (二)必须珍视摆设好净资产与投资范围的布局。公司要量力而行加入投资,对外投资要实施跟踪办理,效益不佳的项目要及时采取步伐将投资收回。

  (三)必须珍视调解好资产与负债的布局。议决种种途经增补自有资金,低沉资产负债率水平,此中尤其要摆设好流动资产与流动负债的布局。(四)必须珍视摆设好商品的库存布局。根据市场贩卖环境摆设库存额度与商品品种布局,做到以销定进,少留、不留库存。

  三、货币资金的办理

  1、货币资金是指在生产策划活动中停顿于货币形态的那一部门资金包罗现金、银行存款和其他货币资金。

  2、公司货币资金源头包罗企业自有资金、借入资金及其他政策性资金(如拨款等)。公司借款必须坚持适度筹措原则,关注资金成本,过细警备财务危害。公司在办理借款时,必须有公司董事会或经理办公会的合规性决定,公司财务部门在授权范畴内办理融资。

  3、货币资金岗位分工及授权答应

  (一)公司应当创建货币资金业务的岗位责任制,明确相干部门和岗位的职责权限,确保办理货币资金业务的不相容岗位相互疏散、制约和监督。

  (二)公司办理货币资金业务,应当配备合格的人员,并根据公司具体环境举行岗位轮换。办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业操行,忠于职守,方正奉公,遵纪守法,客观公正,不停提高管帐业务素质和职业操行水平。

  (三)公司应当对货币资金业务创建严格的授权答应制度,明确审批人对货币资金业务的授权答应要领、权限、步调、责任和相干控制步伐,划定包办人办理货币资金业务的职责范畴和事情要求。

  (四)审批人应当根据货币资金授权答应制度的划定,在授权范畴内举行审批,不得逾越审批权限。包办人应当在职责范畴内,根据审批人的答应意见办理货币资金业务。对付审批人逾越授权范畴审批的货币资金业务,包办人员有权拒绝办理,并及时向审批人的上级授权部门报告。

  (五)公司应当根据划定的步调办理货币资金付出业务。

  (1)付出申请。公司有关部门或个人私家用款时,应当提前向审批人提交货币资金付出申请,注明款项的用途、金额、预算、付出要领等内容,并附有效经济条约或相干证明。

  (2)付出审批。审批人根据其职责、权限和相应步调对付出申请举行审批。对不切合划定的货币资金付出申请,审批人应当拒绝答应。

  (3)付出复核。复核人应当对答应后的货币资金付出申请举行复核,复核货币资金付出申请的答应范畴、权限、步调是否精确,手续及相干单证是否齐全,金额谋略是否精确,付出要领、付出单位是否妥当等。复核无误后,交由出纳人员办理付出手续。

  (4)办理付出。出纳人员应当根据复核无误的付出申请,按划定办理货币资金付出手续,及时登记现金和银行存款日记账。

  (六)公司对付紧张货币资金付出业务,应当实行团体决定筹划和审批,并创建责任追究制度,警备贪污、陵犯、调用货币资金等举动。

  (七)严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接打仗货币资金。

  4、现金的办理

  (一)公司应当加强现金库存限额的办理,高出库存限额的现金应及时存入银行。

  (二)公司必须根据《现金办理暂行条例》的划定,联合本单位的实际环境,确定本单位现金的开支范畴。不属于现金开支范畴的业务应当议决银行办理转账结算。

  (三)公司现金收入应当及时存入银行,不得用于直接付出公司自身的付出。因特别环境需坐支现金的,应事先报经开户银行检察答应。公司借出款项必须实行严格的授权答应步调,严禁擅自调用、借出货币资金。

  (四)公司取得的货币资金收入必须及时入账,不得私设“小金库”,不得账外设账,严禁收款不入账。

  (五)出纳人员必须逐笔根据现金出入业务登记现金日记账,日清日结,确保账款划一。

  (六)财务部门要定期或不定期对库存现金举行查抄,警备白条抵库、贪污调用、公款私存等征象产生。发明不符,及时查明缘故原由,做理由理。

  (七)出纳人员对银行派出监督现金办理实行环境的查抄人员应主动共同,积极提供资料,如实反应环境。

  (八)现金及有价证券的保管,要切合公安部门及有关部门的划定,确保现金及有价证券的宁静完备。

  5、银行存款的办理

  (一)公司应严格根据《付出结算步伐》等国家有关划定,加强银行账户的办理,严格根据划定开立账户,办理存款、取款和结算。应当定期查抄、整理银行账户的开立及利用环境,发明问题,及时处理惩罚。应当加强对银行结算凭据的填制、转达及保管等关键的办理与控制。

  (二)公司应当严格服从银行结算纪律,不准签发没有资金包管的单子或远期支票,套取银行名誉;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的单子,套取银行和他人资金;不准违反划定开立和利用银行账户。

  (三)公司应当指定专人定期核对银行账户,每月应及时核对一次,方式银行存款余额调治表,使银行存款账面余额与银行对账单调治符合。未达账一样平常不应高出二个月,高出二个月后应逐笔分析、查找并附阐明。如调治不符,应查明缘故原由,及时处理惩罚。

  (四)包办人领用空白转帐支票必须经财务认真人答应,由出纳员在《空白支票借用登记簿》上写清支票号码、用途和收款单位等项目,由包办人署名后方可办理,包办人必须于业务结算后三日内办妥有关手续到财务部门核销。

  (五)结算凭据(如汇票、支票等)丢失,包办人必须立刻报告财务部门,以便财务部门及时采取挂失止付等调留步伐,警备冒领和诈骗产生。要是造成经济丧失的,要由当事人自行认真。

  (六)预付款应填制用款申请单,必须根据已签订的条约付款有关条款,由单位向导及包办人具名,根据审批付款手续办理。

  (七)凡办理预付款手续的单位和个人私家,款项一经付出,包办单位和包办人应鞭策款项的落真相况,业务结束后,及时将余款清回,否则,由此造成的呆(坏)账丧失,追究包办人的责任。

  (八)任何人不得违反银行结算执法法例和制度,不得贪污调用公款,否则,一经查出,将严正处理惩罚,得罪刑律的,划一依法追究当事人的刑事责任。

  (九)公司应根据开户银行或存款种类平分别设置“银行存款日记账”,对银行存款举行明细核算,同时设置“银行存款”总账,举行总分类核算。

  (十)财务认真人要定期、不定期构造对银行存款余额举行抽稽核对。

  6、其他货币资金的办理

  (一)对外产生的经济往来,除用现金和银行存款结算外,还可接纳其他货币资金结算步伐,紧张包罗:外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、名誉证存款和保函押金等。

  (二)利用上述结算情势,必须创建健全登记制度,由专人认真,责任人应每每与财务部门核对余额,业务结束后应立刻整理,余款退回银行账户。

  (三)不容许以公司账户办理个人私乡名誉卡,原已办理的要构造举行整理并关照个人私家办理有关业务报销整理手续,并将个人私乡名誉卡上的余额限期交回财务部。

  (四)公司策划层因事情必要,经总经理办公聚会会议讨论议决后容许办理企业名誉卡,其他人员原则上划一不容许办理企业名誉卡。

  7、人为的结算办理

  (一)公司职工的人为、奖金、津贴、以及其他人为性收入,应当按划定纳入人为总额。

  (二)统一发放的人为项目严格实行国家统一划定的人为制度和尺度。

  (三)实行银行代发人为的公司,应与银行签订代发人为条约,代发人为银行一样平常应选国有商业银行。

  8、单子及有关印章的办理

  (一)单位应当加强与货币资金相干的单子的办理,明确种种单子的购买、保管、领用、背书转让、注销等关键的职责权限和步调,并专设登记簿举行记录,警备空白单子的遗失和被盗用。

  (二)单位应当加强银行预留印鉴的办理。财务专用章应由专人保管,个人私家名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管付出款项所需的全部印章。按划定必要有关认真人具名或盖章的经济业务,必须严格推行具名或盖章手续。

  9、货币资金的监督查抄货币资金监督查抄的内容紧张包罗:

  (一)货币资金业务相干岗位及人员的设置环境:重点查抄是否存在货币资金业务不相容职务混岗的征象。

  (二)货币资金授权答应制度的实行环境:重点查抄货币资金付出的授权答应手续是否健全,是否存在越权审批举动。

  (三)付出款项印章的保管环境:重点查抄是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的征象。

  (四)单子的保管环境:重点查抄单子的购买、领用、保管手续是否健全,单子保管是否存在毛病。

  (五)对监督查抄进程中发明的货币资金内部控制中的单薄关键,应当及时采取步伐,加以改正。

  四、资金控制

  1、资金控制是指公司各部门应依据预定的资金筹划,运用种种可行的要领举行资金办理和监督,议决比力和分析,衡量资金筹划的实行环境和策划结果及资金运作环境,同时严格限定倒霉差异,到达预期目的。

  2、公司各相干部门要协同共同,财务部门要加强监督,共同搞好资金运用各紧张关键的办理与控制。

  (一)要强化货币资金的办理与控制。创建公司适度筹资政策,严格货币资金岗位分工及授权答应制度,严格现金日清日结、银行存款日清月结、其他货币资金及时整理制度。

  (二)要强化商品采购关键资金的办理与控制。创建商品进货比价采购制度,真正做到“货比三家,择优选择”。

  (三)要强化商品贩卖关键的办理与控制。严格控制赊销商品的办理权限,议决商品的优质办事做好现销事情;加强对收入单子的办理,警备单子给企业带来丧失。

  (四)要强化货款回笼关键的办理与控制。严格落实“货款回笼责任制”,谁经手赊销,谁认真收回货款,产生问题必须追究经手人责任,并将催收货款回笼与经手人的经济好处挂钩参加单位经济责任制稽核。

  (五)要强化对外包管的办理和控制。严格对外包管步调,严禁违规越权办理包办事件,同时要加强对对外包管的一样平常动态监控,警备包管危害。

  (六)要强化对外投资的办理和控制,范例对外投资核算,严格对外投资权限,确保对外投资收益最大化。

  (七)要强化委托贷款的办理和控制。公司在确保生产策划正常举行的环境下,对富余资金,可以严格按步调办理委托贷款,并按期收本收息,举举措态办理,过细警备贷款丧失。

  (八)要强化资金平衡聚会会议制度。对付公司预算内大额资金付出须由公司财务认真人(总管帐师)直接审批,对付预算外项目和超大数额资金调治应创建公司认真人和公司财务认真人(总管帐师)团结审批制度,须要时还需公司总经理办公会或董事会决定。

  (九)要强化财务监督关键的办理与控制。财务部门要加强对公司资金利用的监督与办理,对付不切合手续、制度的款项做到刚强不付,对付违反资金办理制度的事变做到刚强不予办理。

  (十)严格和完善资金的体内循环制度,资金出入必须统一颠末公司财务部门举行,做到出入两条线不容许产生资金分流和体外循环征象。

  3、创建公司银行开户登记备查制度,加强对公司银行开户举动的办理和控制并制定银行账户办理步伐。

  4、公司不得以下列要领将资金直接或间接地提提供控股股东及其他联系关系方利用。

  (一)有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他联系关系方利用。

  (二)议决银行或非银行金融机构向联系关系方提供委托贷款。

  (三)委托控股股东及其他联系关系方举行投资活动。

  (四)为控股股东及其他联系关系方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票。

  (五)代控股股东及其他联系关系方归还债务。

      (六)中国证监会认定的其他要领。


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