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营运资金的根本含义收藏

营运资金(working capital),也叫营运资本。 广义的营运资金又称总营运资本,是指一个企业投放在流动资产上的资金,具体包罗应收账款、存货、其他应收款、应付单子、预收单子、预提费用、其他应付款等占用的资金。紧张源头于流动负债。狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。


营运资金是企业流动资产和流动负债的总称。流动资产减去流动负债的余额称为净营运资金。营运资金办理包罗流动资产办理和流动负债办理。

流动资产是指可以在一年内或高出一年的一个业务周期内变现或运用的资产,流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。企业拥有较多的流动资产,可在肯定程度上低沉财务危害。流动资产在资产负债表上紧张包罗以下项目:货币资金、短期投资、应收单子、应收账款、预付费用和存货。流动负债是指必要在一年大概高出一年的一个业务周期内归还的债务。流动负债又称短期融资,具有成本低、归还期短的特点,必须认真举行办理,否则,将使企业蒙受较大的危害。流动负债紧张包罗以下项目:短期借款、应付单子、应付账款、应付人为、应付税金及未交利润等。

流动资产-流动负债= 净营运资金

营运资金越多,阐明不能归还的危害越小。因此,营运资金的多少可以反应归还短期债务的本领。但是,营运资金是流动资产与流动负债之差,是个绝对数,要是公司之间范围相差很大,绝对数相比的意义很有限。而流动比率是流动资产和流动负债的比值,是个相对数,清除了公司范围差别的影响,更得当公司间以及本公司差异历史时期的比力。

营运资金是指流动资产减去流动负债(短期负债等)后的余额。要是流动资产-流动负债>0,则与此相对应的“净流动资产”因此长期负债和投资人职权的肯定份额为资金源头;要是流动资产-流动负债=0,则占用在流动资产上的资金都是流动负债融资;要是流动资产-流动负债<0,则流动负债融资,由流动资产和牢固资产等长期资产共同占用,偿债本领差.



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