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资金预算管理收藏

  资金预算管理关系到一个企业的资金支配自由度和资金风险抵抗力,所以,一个企业只有采取切实可行的资金预算编方法,才能有效的提高其资金预算能力水平,从而进一步推进公司预算管理工作。

  那么,小编就给大家说说资金预算编制的基本方法。

  一、建立资金预算编制制度,责任到人

  无规矩不成方圆,要将资金预算工作执行到实处,必须做好制度保证,建立预算编制责任制和奖惩制度。

  建立资金预算编制制度,明确资金上报时间、上报单位及责任人,建立资金计划执行奖惩机制,将资金计划的执行效果纳入单位和干部考核中去,资金计划本身就是一种对未来企业自己收支的预测,是一个约数,弹性较大,因此,短期内部分资金使用单位和个人难以加以重视。建立资金计划奖惩机制,有利于强化企业管理层对预算管理的重视,加强管理层的责任感和紧迫感。

  一个有效的资金预算管理,不能完全依靠财务部门,要靠所有管理部门共同执行。不能把资金预算的执行责任完全推到财务部门身上,各级管理部门都有过程责任。

  二、量入为出,以收定支

  要保证资金预算能够有效实施,必须做好资金的筹集工作,以收入来约束支出,才能进一步加强资金的运转,才能使资金预算能够有效的执行。

  首先,加强资金收回力度,应收账款的回收是生产经营资源的主要来源,也是降低资金恶化风险的重要手段,俗话说,巧妇难为无米之炊,各单位要加大资金回收力度,这是保障资金预算管理顺利执行的最有效途径。

  其次,提高资金预算能力。资金来源除了应收款回收外,还有其他来源,比如贷款申请、上级资金拨入、押金收入、保证金收入及资金退回等。各单位要提高资金预测能力和水平,加强沟通,多方搜集信息,做好资金收入预算。

  三、细化管理,收支明确到单位

  资金预算在实施过程中,切勿以预算总额控制为唯一手段,要实施过程控制。在资金预算实施前,要编制《资金收支进度表》,将收支项目明确到单位、具体到日期。财务部门在办理资金收支时,要将该表作为办理资金收支业务的依据。

  四、将强数据分析,做好分析调整工作

  资金预算的编制要坚持实事求是的原则,不多报,不虚报。资金计划的编制首先要结合本单位的生产经营计划,合理安排,其次要结合以前计划的执行情况,合理预测,适当调整、作为资金计划编制及上报的财务人员,不可简单的充当统计员的角色,不能直接将资金使用单位报来的资金计划直接合并,要加强与其他财务人员的沟通,了解影响资金计划执行的其他财务要素,比如债权债务关系、税金缴纳、利润上缴等,要对资金计划的可行性进行深入研究,以确保资金计划真正的具有指导意义。

  五、开展培训工作,加强宣传和教育

  要保证自己预算能够顺利执行,在当前的条件下,要在实施过程中采取一些强制手段,但这不是权宜之计,公司及项目部要开展预算管理培训工作,加强对各级管理层的宣传和教育,提高他们的认识水平和管理水平,消除其误会和抵触情绪。

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