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营运资金的根本含义

营运资金(working capital),也叫营运资本。 广义的营运资金又称总营运资本,是指一个企业投放在流动资产上的资金,具体包罗应收账款、存货、其他应收款、应付单子、预收单子、预提费用、其他应付款等占用的资金。紧张源头于流动负债。狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。


营运资金是企业流动资产和流动负债的总称。流动资产减去流动负债的余额称为净营运资金。营运资金办理包罗流动资产办理和流动负债办理。

流动资产是指可以在一年内或高出一年的一个业务周期内变现或运用的资产,流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。企业拥有较多的流动资产,可在肯定程度上低沉财务危害。流动资产在资产负债表上紧张包罗以下项目:货币资金、短期投资、应收单子、应收账款、预付费用和存货。流动负债是指必要在一年大概高出一年的一个业务周期内归还的债务。流动负债又称短期融资,具有成本低、归还期短的特点,必须认真举行办理,否则,将使企业蒙受较大的危害。流动负债紧张包罗以下项目:短

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营运资金谋略公式

营运资金公式便是:

营运资金 = 流动资产 - 流动负债=(总资产-非流动资产)-(总资产-全部者职权-长期负债)=(全部者职权+长期负债)- 非流动资产= 长期资本-长期资产

特点

1 周转时间短。根据这一特点,阐明营运资金可以议决短期筹资要领加以办理。

2 非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现,这一点对企业应付临时性的资金需求有紧张意义。

3 数量具有颠簸性。流动资产或流动负债容易受内外条件的影响,数量的颠簸每每很大。

4 源头具有多样性。营运资金的需求问题既可议决长期筹资要领办理,也可议决短期筹资要领办理。仅短期筹资就有:银行短期借款、短期融资、商业名誉、单子贴现等多种要领。

作用

营运资金可以用来衡量公司或企业的短期偿债本领,其金额越大,代表该公司或企业对付付出任务的准备越富足,短期偿债本领越好。当营运资金出现负数,也便是一家企业的流动资产小于流动负债时,这家企业的营运大概随时因周转不灵而制止。

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营运资金的特点及作用

办理原则

企业举行营运资金办理,应遵照以下原则:

(一)包管合理的资金需求

营运资金的办理必须把餍足正常合理的资金需求作为紧张任务。

(二)提高资金利用效率

(三)节省资金利用成本

(四)连结充足的短期偿债本领

营运资金从管帐的角度看是指流动资产与流动负债的净额,同时企业在举行营运资金办理的时间肯定要服从上述的四个原则,同时营运资金是指流动资产减去流动负债(短期负债等)后的余额。

提高办理要领

加强营运资金办理便是加强对流动资产和流动负债的办理;便是加快现金、存货和应收账款的周转速度,只管即便淘汰资金的太甚占用,低沉资金占用成本;便是利用商业名誉,办理资金短期周转困难,同时在恰当的时间向银行借款,利用财务杠杆,提高职权资本人为率。

躲避危害

许多企业为了实现利润、贩卖更多产品,每每接纳赊销情势。片面寻求贩卖业绩,大概会忽视对应收账款的办理造成办理效率低下。比方对赊销的现金流动环境及名誉状态缺乏控制,未能及时催收货

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