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内部资金转移定价基本方法

内资资金转移定价(FTP)是商业银行进行资金管理的重要工具之一,那FTP究竟是怎么定价的呢?此次文章用具体示例对几种常用的FTP定价方法进行阐释与说明。

内部资金转移定价(FTP, Funds Transfer Pricing)是商业银行内部资金中心按照一定规则与业务单位有偿转移资金,来核算资金收益和成本的内部经营管理模式,是商业银行运用价格信号影响业务行为的手段之一。

商业银行的资金管理模式主要有全额资金管理模式及差额资金管理模式两种。在全额资金管理模式下,每一笔交易都有利差,不考虑分行头寸,直接体现在利润表贷款中不仅有利息收入还有利息支出,在利润表存款中不仅有利息支出还有利息收入。差额资金管理模式比较适用于利率市场化不足、资金流动性差异大,分行管制模式较为分散的情况。

内部资金转移定价

内部资金转移定价02


下面两个具体示例可以说明两种模式核算方法的区别:

XX支行全额资金管理的盈利模式

某家银行XX支行发放一笔700万元的1年期贷款,贷款利率为5%,与此同时

……

资金期限流动性调整

期限流动性调整适用于浮动利率特征的产品。期限流动性溢价反映以重定价期限进行匹配的浮动利率产品对资金的长期占用成本。通过调整浮动利率产品期限流动性溢价,反映浮动利率产品合同期限和重定价期限间的流动性溢价。主要采用类比方法,通过比较浮动利率债券利率与重定价期限相同固定利率债券利率点差的对比,可以发现市场对不同期限溢价的定价。点差调整可利用历史资料进行统计获得。

资金存款准备金调整

存款准备金调整适用于缴存准备金的自营存款。对于一般性存款而言,银行要向央行提缴一定比率的法定存款准备金,因此应该将未考虑缴纳存款准备金而多获得的部分FTP收益进行调整,即对存款的FTP利差进行调减。具体的计算公式为:准备金调整= 调减(FTP基础价格--法定准备金利率)*准备金率。

资金政策性调整

政策性调整用于将管理意图传导至业务部门,适用经济手段实现管理目标。

在原始FTP利率的基础上,结合考虑上述调整因素,就可以得到最终的FTP。

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