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首页 > 投融学院 > 投融百科 > 招股书

招股书的定义是什么?

  招股说明书是公开发行股票公司必须公开披露的信息。我国《公司法》第88规定,发起人向社会公开募集股份时,必须公告招股说明书。国务院发布的《股票发行与交易管理暂行条例》第14条规定,申请公开发行股票,招股说明书是应当向地方政府或者中央企业主管部门报送的文件之一。中国证监委发布的公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第1号《招股说明书的内容与格式》规定,凡在中华人民共和国境内公开发行股票和将其股票在经国务院证券委员会批准可以进行股票交易的证券交易场所交易的发行人,在申请公开发行股票时,应当按照本准则编制招股说明书。本招股说明书是发行人向中国证监管理委员会申请公开发行申报材料的必备部分。

招股书是怎么写的?

  理论上来说招股说明书应该是企业写的,请看招股说明书中对公司的释义,“本公司、公司、发行人”均指“**股份有限公司”,在特殊地方,会有“发行人保荐机构认为.....”、"发行人律师认为..“,因此从这个角度上来说,这些文件都应该是企业撰写,但是不论是从国内还是香港来说,招股说明书都由中介机构撰写。国内是券商投行部门,香港是律师。

  当然在2010年-2012年某些券商的某些团队在某些项目上,将招股说明书外包,历史沿革、同业竞争包给律师,业务与技术、募投项目包给咨询机构、财务部分和关联交易外包给会计师,出来的材料真是粗制滥造,错误甚至是低级错误极多,不忍直视,但是人家就过了会了,就发行了,还发了个高价,还真没话说。作为操刀过几份招股书业务与技术及财务部分的老鸟,我对行业内外包招股书的行为表示深深的鄙视,而且严肃声讨,就是他们这种粗制滥造造成了证监会和市场对投行的进一步不信任,附加的禁锢越来越多,整个行业越来越难做。

  招股说明书之所以被业界戏称为八股文,只要是基本框

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招股书的结构是什么?

  国内IPO的招股书大部分都是券商的投行员工写出来的,之所以说是大部分,是因为听闻个别券商也会将招股书外包给其他中介机构。而国外的招股书据说一般都是律师负责撰写。

  证监会有专门的招股书格式指引,主板和创业板大同小异。以主板为例,主要章节如下:

  第一节 封面、书脊、扉页、目录、释义

  第二节 概 览

  第三节 本次发行概况

  第四节 风险因素

  第五节 发行人基本情况

  第六节 业务和技术

  第七节 同业竞争与关联交易

  第八节 董事、监事、高级管理人员与核心技术人员

  第九节 公司治理

  第十节 财务会计信息

  第十一节 管理层讨论与分析

  第十二节 业务发展目标

  第十三节 募集资金运用

  第十四节 股利分配政策

  第十五节 其他重要事项

  第十六节 董事、监事、高级管理人员及有关中介机构声明

  第十七节 备查文件

  前三节比

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招股书模板

  招股说明书范本更新日期:2015年02月14日 来源:月亮岛教育 作者:编辑组 招股说明书经政府有关部门批准后,即具有法律效力,公司发行股份和发起人、社会公众认购股份的一切行为,除应遵守国家有关规定外,都要遵守招股说明书中的有关规定,违反者,要承担相应的责任。

  招股说明书范本

  一、释 义

  在本招股说明书中,下列简称意义如下:

  本公司:指××××股份有限公司。

  筹委会:指××××股份有限公司筹备委员会,在公司董事会成立之前,本筹委会行使董事会职能。

  股票:指记名式普通股权证。

  元:指人民币元。

  二、序 言

  本公司是为适应改革开放和市场经济发展的需要,由________等几家单位发起,经________批准组建的股份制企业。本招股说明书经中国人民银行________分行批准,旨在为本公司此次定向募集股份及今后上市提供本公司的基本资料,以告投资者。

  本公司筹委会深信本说明书并无遗漏任何事

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