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信托与融资租赁的区别

  融资租赁是指出租人依据承租人对供货商、租赁物的选择,向供货商购买租赁物后出租给承租人使用,承租人支付租金的一种租赁形式。实质上是出租人将与租赁物所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人。

  信托是一种以信用为基础的法律行为,指委托人基于对受托人的信任,将其财产权委托给受托人,由受托人按委托人的意愿以自己名义,为受益人的利益或者特定目的进行管理或处分的行为。

  据此,信托基本上涉及委托人、受托人和受益人三方当事人,这与融资租赁通常也涉及出租人、承租人和出卖人三方当事人非常相似。

  除此之外,融资租赁与信托的相同点还在于,两者都在某个方面或一定程度上具有融资功能;信托和融资租赁在一定程度上都是中介平台,二者的主要报酬或收益来源都包括手续费或服务费;信托财产和融资租赁的租赁物都有不属于破产财产的特性,信托关系中信托财产不属于信托公司的财产,而融资租赁的租赁物不属于承租人的财产。

  但是,信托与融资租赁仍有非常大的差异和本质差别。除了信托本质上是一种以信用为基础的特殊委托关系,而融资租赁本质上是具有融资特性的租赁外,信托和融资租赁还在以下几方面存在不同:

  1、融资的主体不同

  实践中,利用信托方式融资的主体,都是信托关系涉及的委托人、受托人和受益人以外的他方当事人,如利用信托资金的房地产开发公司。而利用融资租赁方式融资的主体,是融资租赁关系涉及的三方当事人之承租人。

  2、标的物的范围不同

  信托的标的物既包括股票、债券、物件、土地、房屋和银行存款等有形财产,也包括保险单、专利权、商标、信誉等无形财产。而融资租赁的标的物都是机器、设备、房屋等有形财产,并且主要是机器、设备等动产,而不包括权利、商誉等无形财产。

  3、两者设立要求及监管主体不同

  设立信托公司的注册资本门槛比融资租赁公司的注册资本门槛要高。另外,信托公司的监管机构是中国银行业监督管理委员会,而融资租赁公司的监管机构依据融资租赁公司的类型不同而不同。

  金融类融资租赁公司的监管机构为中国银行业监督管理委员会,内资试点类融资租赁公司的监管机构为国家商务部和税务总局;外商投资类融资租赁公司的最高监管机构为国家商务部。

  4、信用基础、功能和涉及的合同关系等不同

  信托是一种以信用为基础的法律关系,而融资租赁虽然也需要一定的信用基础,但毕竟融资租赁的租赁物本身即具有担保功能,所以,信托对信用的依赖程度比融资租赁对信用的信赖程度高的多。

  信托的基本功能是理财、金融、投资和公益服务等,而融资租赁的基本功能是促销、投融资和资产管理等。

  信托本身涉及的合同关系通常只有信托合同一种合同关系,而融资租赁涉及融资租赁合同和买卖合同两类合同关系。

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