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融资租赁外债的定义是什么?

  外商融资租赁企业的外债业务是监管严格、操作有序的跨境资金流动形式。

融资租赁外债

  首先,租赁外债业务要经过外汇局对租赁公司的外债额度管理、境外借款的逐笔外债登记、每笔跨境资金往来的结售汇及支付的监管;

  其次,租赁外债业务要求符合规定的租赁物,并且严格审查租赁物价值,境内及境外银行都会严格审核租赁的采购合同、采购发票、资金用途等,确保租赁交易的真实、合规,即使是出售回租,通过现在各地常用的按账面余值确定或专项审计确定租赁物价值的方式,已完全可以避免通过将租赁物低值高卖而达到假租赁真融资的情形;

  再次,租赁外债交易一般为中长期业务,期限多在1年至3年,借款期限以及还款时间、还款金额都是固定的,并且都逐笔在外汇局登记,资金的进出完全在外汇监管部门的掌控之中。

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融资租赁外债有哪些方式

  一是融资租赁公司直接向境外关联公司或母公司举借外债。此类公司通常在境外有实体经济背景,且境外境内均有从事制造业的实体公司。为促进本集团产品的销售,母公司专门在境内成立租赁公司办理直租业务,即根据承租人的要求,由租赁公司向厂商购买设备后租给承租人使用。为支持境内租赁公司的业务发展,母公司或关联公司将富余资金借给境内投资融资租赁公司

  二是境内公司在境外设立经营平台公司,境外公司在境外上市或通过发债筹集资金后再贷给境内公司。这类公司的实际控制人通常为大型国有企业或民营企业,其在境外设立壳公司后,再返程设立外资融资租赁公司,充分利用外资租赁公司举借外债的政策便利,利用境外低成本资金为中资企业办理售后回租等业务。

  三是利用境内银行对中资企业的授信为外资融资租赁公司举借外债提供人民币或外币的对外担保。根据人民银行的规定,此类人民币对外担保不纳入担保余额指标控制,加上存在对境内企业的授信,境内银行开出此类保函并无顾忌。此外,有些银行还办理交叉货币的对外担保,即境内银行出

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融资租赁外债处理方法

  一是适当调减租赁公司的外债规模,从加强管理出发,可考虑将原采用的按照风险资产倒算外债规模,改变为明确其借用外债规模与其注册资本或净资产的一个比例(如不得超过其注册资本或净资产的5倍,具体倍数还可根据收支形势灵活调整),且要求注册资本须全部到位

  二是体现实需原则,按年度外债资金需求借入外债,不受理无实际需求一次性借入全部额度的外债登记;

  三是要求用于一年期以上租赁项目的只能借入中长期外债,实施期限匹配,但允许中长期外债按余额管理;

  四是租赁公司不得利用外债资金从事售后回租及购买租赁资产等业务;

  五是境内银行不得办理交叉货币的对外担保,担保币种与主债务币种必须保持一致;

  六是加强对融资租赁公司外债业务的非现场核查和现场检查,对于外资融资租赁公司利用外债资金套利的行为予以严惩。

  当然,外汇管理部门还应积极研究如何统一中外资企业的外债管理政策,以消除目前外债资金办理售后回租业务的监管套利空间,发挥市场在外债资源配置中的决定性作用

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融资租赁外债管理办法

  去年以来,我国融资租赁公司呈井喷式发展,截至今年上半年,外商投资融资租赁公司已达1300多家,但是资金问题仍然是制约融资租赁公司发展的瓶颈。解决融资租赁公司的资金来源问题,是融资租赁公司实现规模化经营的重要前提,国家政策鼓励融资租赁公司加强与商业银行、保险、信托等金融机构合作,充分利用境外资金,多渠道拓展融资空间。随着我国资本项目外汇管理改革,简化外汇行政审批程序,众多外商投资融资租赁公司均希望通过举借外债,从境外融资扩大融资租赁业务规模。

融资租赁外债管理办法

  《中外合资经营企业法》及其实施条例,《外资企业法》及其实施细则等法律、法规赋予了外商投资企业举借外债的权利,规定外商投资企业可以从国外或者港澳地区的银行借入外汇资金。《外汇管理条例》第十八条规定:“国家对外债实行规模管理。借用外债应当按照国家有关规定办理,并到外汇管理机关办理外债登记。”这一规定确定了我国外汇管理的二个核心内容,即登记管理和规模管理,因此,外商投资融资租赁公司有必要了解其基本内容及操作要求。

  一、

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