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什么是资金运营?

资金运营是指企业通过投资将所形成的各项资产予以利用、调配、经营及运作、回收的过程。

资金运营的控制目标

资金运营是公司对货币资金管理的一项重要内容,具体包括前期调研、分析论证、审批、签订协议、本金投出、监控、收益资金回收、本金回收、信息披露等环节。

其主要控制目标是:

1.所有资金运营交易经过前期的调研、论证;

2.得到恰当的批准;

3.符合相关法律和法规的要求,受到法律、法规必要的保障和约束;

4.本金投出必须有经批准的协议作为依据,并由适当的管理层批准;

5.交易被有效的监控;

6.收益和本金被及时回收;

7.与资金运营交易相关的财务信息被恰当的披露等。

……

资金运营要素

资金运营要素:

第一,科学决策是核心

推进资金管理信息化建设,将资金预算管理与资金适时监控相结合,及时准确地反映资金运行状况和风险,可以提高决策的科学性,提高资金管理的及时性。

具体地说,企业应当根据自身发展战略,综合考虑宏观经济政策、市场环境、环保要求等因素,结合本企业发展实际,科学确定投融资目标和规划。如果目标不明确,决策不正确,控制措施就难以执行到位,资金活动将难以顺利进行。 

第二,制度建设是基础 

制度是企业经营管理各项活动顺利开展的基础性保障,要大力推动资金运作的合法性和规范性。

企业应当根据内部控制规范等法律法规及企业自身的管理需要,完善资金管理制度,强化资金内控管理。企业资金活动内部控制制度主要涉及资金授权、批准、审验等方面。

比如,通过资金集中归口管理制度,明确筹资、投资、营运等各环节相关部门和人员的职责权限;通过不相容岗位分离制度,形成有力的内部牵制关系;通过严格的监督检查和项目后评价等制度,跟踪

……

资金运营风险

资金运营至少应当关注下列风险: 

(一)筹资决策不当,引发资本结构不合理或无效融资,可能导致企业筹资成本过高或债务危机;

(二)投资决策失误,引发盲目扩张或丧失发展机遇,可能导致资金链断裂或资金使用效益低下;

(三)资金调度不合理、营运不畅,可能导致企业陷入财务困境或资金冗余;

(四)资金活动管控不严,可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈。

资金运营流程

资金运营流程:

1、前期调研   

公司计划财务部负责了解国家相关政策以及国内外政治环境、内外宏观经济形势,捕捉、创造具有一定时问、空问或条件优势的资金运营机会,收集潜在项目资源相关资料。通过对潜在项目的有关背景、资源条件、市场状况等所进行的初步调查研究和分析预测后,提出预选项目。避免不必要的资金运营行为给公司发展带来的负面影响,保证投资资金的安全和有效增值。计划财务部会计结算科对公司本部及所属单位的资金情况进行全面分析,根据闲置资金额度确定相应的资金运营意向。

计划财务部会计结算科根据资金运营意向进行前期调研,包括收集各类有关信息、资料,咨询有关金融机构,调查研究所收集的资料必须全面、及时、准确。在充分调研的基础上,制定公司货币资金运营的《项目建议书》,详细描述货币资金运营的业务开展动因、业务流程、优点分析、风险分析、建议等事项,必须附一些主要的原始资料,如经济效益计算书、成本计算表等。

2、分析、论证   

公司计划财务部组织与资金运营项目相关专

……
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苏先生

资金运营是指企业通过投资将所形成的各项资产予以利用、调配、经营及运作、回收的过程。

2016-09-07 17:21:28
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